各鄉(xiāng),、鎮(zhèn)人民政府，縣政府直屬各單位：
《淳安縣國有企業(yè)重大事項管理辦法》已經(jīng)縣政府研究同意,，現(xiàn)予以印發(fā),，請認真組織實施。
淳安縣人民政府辦公室
2018年5月17日
（此件公開發(fā)布）
淳安縣國有企業(yè)重大事項管理辦法
為加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,，維護國有資產(chǎn)安全,，根據(jù)《中共中央國務院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》（中發(fā)〔2015〕22號）等國資管理法律法規(guī)、《淳安縣企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（淳政發(fā)〔2005〕35號）,，結(jié)合我縣實際,，制定國有企業(yè)重大事項管理辦法。
第一章 總則
第一條 本辦法適用于縣政府授權(quán)和委托縣國資辦履行出資人職責的縣政府直屬企業(yè)（簡稱縣屬企業(yè)）,、縣屬部門（含機構(gòu),、區(qū)塊）所屬企業(yè)（簡稱監(jiān)管企業(yè)），以下總稱所監(jiān)管企業(yè),。所監(jiān)管企業(yè)下屬的獨資,、控股公司（50%以上或?qū)嶋H控制）簡稱下屬企業(yè)。
第二條 本辦法所稱重大事項包括：
（一）企業(yè)合并,、分立,、改制、上市,、解散,、破產(chǎn)等組織形式變化行為。
（二）企業(yè)年度經(jīng)營計劃,，年度投資計劃,，增減注冊資（股）本、發(fā)行債券等投融資行為,。
（三）導致企業(yè)及其下屬企業(yè)和參股子公司中的縣屬國有股權(quán)比例變化的行為,。
（四）企業(yè)年度財務預算、利潤分配方案,。
（五）企業(yè)及其下屬企業(yè)對外擔保,、捐贈、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn),、資產(chǎn)無償劃撥等行為,。
（六）縣屬國有資本獨資、全資,、控股企業(yè)與關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方交易行為,。
（七）企業(yè)公司章程的修訂。
（八）縣政府或國資監(jiān)管機構(gòu)認為的其它重大事項,。
第三條 按照企業(yè)法人治理要求,，結(jié)合對重大事項合理合法合規(guī)性的不同監(jiān)管要求,，縣政府、縣國資委,、縣國資辦對企業(yè)重大事項的監(jiān)管采取審批,、審核、核準,、備案,、檢查等形式。
第四條 審批是審查重大事項的合理合法合規(guī)性后給予批復的管理行為,；審核是審查重大事項的合理合法合規(guī)性后,，上報縣政府或上級國資管理部門審批的管理行為；核準是僅審查重大事項的合法合規(guī)性后給予書面回復的管理行為,；備案是指企業(yè)將相關(guān)重大事項的決策和執(zhí)行情況書面告知縣國資辦,，縣國資辦有權(quán)對備案事項進行復核和糾正；檢查是對企業(yè)重大事項決策和實施進行的事后監(jiān)督,。
第五條 對于企業(yè)上報的審批,、審核、核準事項,，材料齊全的,，國資辦應當于收文之日起10個工作日內(nèi)予以書面答復，或是向上級請求報告,；特殊情況超過10個工作日的,，應及時向企業(yè)通報有關(guān)情況。企業(yè)上報的審批,、審核,、核準事項均需提交董事會決議；上報的備案事項根據(jù)公司章程和實際情況提交相應層級的決議文件,。
第六條 縣屬企業(yè)董事會是重大事項的決策主體，承擔決策的合理合法合規(guī)責任,，經(jīng)理層承擔執(zhí)行責任以及董事會授權(quán)決策事項的決策責任,，監(jiān)事會承擔監(jiān)督責任?？h屬企業(yè)的下屬企業(yè)和監(jiān)管企業(yè)內(nèi)類似的決策,、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)承擔相應責任,。企業(yè)應結(jié)合黨建工作要求,，落實好黨組織在決策過程中的程序要求。
第二章 投資監(jiān)督管理
第七條 本辦法所稱投資包括固定資產(chǎn)投資,、股權(quán)投資,、無形資產(chǎn)投資、金融資產(chǎn)投資等。企業(yè)承擔的政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和公益性項目投資管理不適用本辦法,。
第八條 所監(jiān)管企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略編制包括下屬企業(yè)在內(nèi)的年度投資計劃（可不包括金融資產(chǎn)投資）,。企業(yè)追加投資額或新增投資項目，投資概算在50萬（含）以上,、300萬元以下的報縣國資辦審批,，300萬元（含）以上的須由縣國資辦提交縣國資委審批。
第九條 所監(jiān)管企業(yè)應于每年2月末前將經(jīng)董事會審議通過的年度投資計劃報縣國資辦,，國資辦在10個工作日內(nèi)將審核意見書面反饋企業(yè),，企業(yè)應根據(jù)反饋意見對投資計劃進行修改。年度投資計劃由縣國資委審批,。
第十條 年度投資計劃應包括總體說明和單個項目說明,，主要包括以下內(nèi)容：
（一）投資方向、目的,；
（二）投資資金規(guī)模,、來源結(jié)構(gòu)（自有資金、債務資金,、權(quán)益資金等）,，資產(chǎn)負債水平；
（三）新建項目的可行性研究報告（需含項目現(xiàn)金流量測算和風險評估）,；
（四）續(xù)建項目已投入情況和持續(xù)投入情況,、存在的問題、解決方案,、建議意見,。
第十一條 涉及控股企業(yè)投資項目的，國有控股股東應事先征求縣國資辦意見,，同時按公司章程約定與其它股東進行恰當?shù)纳套h,。
第十二條 投資計劃內(nèi)，年度投資額在500萬元（含）以上的,、與非國有單位共同投資的,、50萬元（含）以上非生產(chǎn)經(jīng)營性投資的，其投資方案應報縣國資辦核準,；投資額在1000萬元（含）以上的投資方案經(jīng)縣國資辦報縣國資委或縣政府審批,。
第十三條 企業(yè)應當對實施和運營中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目本身情況變化,，及時進行再決策,。如出現(xiàn)影響投資項目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應當研究和啟動項目投資規(guī)模變更,、中止,、終止或退出機制,。出現(xiàn)這類情況的，需報縣國資辦核準,，縣國資辦也可根據(jù)實際情況上報縣國資委或縣政府審批,。
第十四條 允許所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)投資保本收益類金融產(chǎn)品，由企業(yè)董事會研究決定,。
第十五條 所監(jiān)管企業(yè)應于每季度末的次月向縣國資辦報送投資完成情況分析報告,。分析報告至少包括以下內(nèi)容：
（一）總體和具體項目投資完成和運營情況，包括形象進度,、已完成投資額,，與投資計劃、概算,、方案的對比,；
（二）已完工項目投資和已運營股權(quán)投資項目的投資效果效率分析評價，并與可行性研究方案進行比較,；在建投資項目與企業(yè)戰(zhàn)略契合度的持續(xù)評估,；
（三）政治、經(jīng)濟,、法律,、技術(shù)環(huán)境的變化給項目帶來的影響，以及企業(yè)的應對措施,；
（四）總結(jié)的經(jīng)驗教訓,。
第十六條 所監(jiān)管企業(yè)應結(jié)合本辦法要求，建立健全投資業(yè)務內(nèi)部控制制度,，由企業(yè)董事會制定后報縣國資辦備案,。
第三章 融資、擔保管理
第十七條 所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)發(fā)行公司債,、可轉(zhuǎn)債等債務融資工具,，增加注冊資本、發(fā)行股票（不含上市）等權(quán)益融資工具的,，由企業(yè)董事會制訂方案,，經(jīng)縣國資辦審核后，報縣國資委或縣政府審批,。
第十八條 所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)流動資金貸款,、投資計劃內(nèi)項目融資均由企業(yè)董事會研究決定,；貸款利率原則不得高于縣政府規(guī)定的最高限額,，特殊情況需報縣投融資辦核準。
第十九條 短期資金拆借在各級縣屬國有資本獨資,、全資企業(yè)之間進行的,，由資金出借方企業(yè)董事會研究決定,；出借給控（參）股企業(yè)的需落實風險防控措施，并報縣國資辦核準,。嚴禁向無投資關(guān)系法人,、機構(gòu)、個人出借資金,。
第二十條 本辦法所稱擔保包括保證,、抵押、質(zhì)押等形式,。融資性擔保公司的擔保行為不適用本辦法,。
第二十一條 各級縣屬國有資本獨資和全資企業(yè)均可相互提供擔保，由企業(yè)董事會研究決定,報國資辦備案,。嚴禁向無投資關(guān)系法人,、機構(gòu)、個人提供擔保,。子公司為控股母公司提供擔保的需遵守公司章程約定,。
第二十二條 各級縣屬國有獨資和全資企業(yè)為其控股、參股企業(yè)提供擔保的需報縣國資辦核準,。為國有控股企業(yè)提供擔保的,，需要控股公司其它股東提供按份連帶責任擔保；為參股企業(yè)提供擔保的,，必須要求其它股東提供按份連帶責任擔保,，且該參股企業(yè)必須提供反擔保。
第四章 資產(chǎn)處置管理
第二十三條 本辦法所稱資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,、無償劃轉(zhuǎn),、資產(chǎn)報廢、損失核銷四種類型,。
第二十四條 本辦法所指資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指企業(yè)有償轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)設(shè)備,、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán),、債權(quán),、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)的行為。
第二十五條 縣政府及其部門（區(qū)塊）要求實施的企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為,，或是企業(yè)國有資產(chǎn)在各級縣屬國有資本獨資,、全資企業(yè)、行政事業(yè)單位之間轉(zhuǎn)讓的,，報縣國資辦備案,。
第二十六條 除第二十五條外，所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)單次轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)賬面凈值達50萬元及以上的報縣國資辦審批,；達300萬及以上的經(jīng)縣國資辦審核后,，報縣國資委或縣政府審批,。本條所指資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為需按公開、公平,、公正的原則和程序進場交易,。
第二十七條 資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)是指縣政府、縣國資委,、縣國資辦為調(diào)整資產(chǎn)布局,、優(yōu)化結(jié)構(gòu)化而決定實施的資產(chǎn)無償調(diào)撥行為，包括企業(yè)本身產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)和企業(yè)法人財產(chǎn)劃轉(zhuǎn)（含所持股權(quán)）,。資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)書面憑據(jù)由縣財政局或縣國資辦開具,。
第二十八條 所監(jiān)管企業(yè)本身產(chǎn)權(quán)的劃轉(zhuǎn)由縣政府審批。所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)的法人財產(chǎn)（含所持股權(quán)）無償劃轉(zhuǎn)的由縣國資委或縣國資辦審批,。涉及混合所有制企業(yè)的應遵守公司章程的約定,。
第二十九條 無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的接收方必須是縣屬國有資本獨資或全資企業(yè)、行政事業(yè)單位,，否則不得無償劃轉(zhuǎn),。
第三十條 無償劃轉(zhuǎn)所持股權(quán)的，劃出劃入雙方應會同制定劃轉(zhuǎn)方案,，并經(jīng)董事會研究通過,，與董事會決議一并提交。具體內(nèi)容參考如下：
（一）被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標的企業(yè)所處行業(yè)情況,，以及國家有關(guān)法律法規(guī),、產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定；
（二）被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標的企業(yè)主業(yè)情況,，以及與劃入方主業(yè)和發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系,；
（三）劃轉(zhuǎn)基準日被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標的企業(yè)的財務狀況，劃出方債務處理方案,；
（四）被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標的企業(yè)的人員情況和職工安置方案,；
（五）劃入方對被劃轉(zhuǎn)股權(quán)標的企業(yè)的整合提升方案；
（六）其它需要說明的情況,。
第三十一條 股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)事項得到批準后,，劃轉(zhuǎn)雙方應根據(jù)劃轉(zhuǎn)方案簽訂劃轉(zhuǎn)協(xié)議。
第三十二條 除一般意義的資產(chǎn)報廢外,，本辦法所指資產(chǎn)報廢還包括企業(yè)因承擔特定職能,，對收購的無使用價值（相對企業(yè)本身業(yè)務）但有市場價值的資產(chǎn)進行處置的行為。
第三十三條 資產(chǎn)報廢行為由企業(yè)董事會研究決定,，單次報廢資產(chǎn)賬面原值達100萬元及以上的,，報國資辦備案。資產(chǎn)報廢需按照公開、公平,、公正的原則進場交易。
第三十四條 資產(chǎn)損失核銷中的資產(chǎn)損失包括清產(chǎn)核資中清查出的各項資產(chǎn)損失和按照會計準則和制度計提的各類減值準備,。
第三十五條 縣國資辦對資產(chǎn)損失核銷實行核準管理,。除核銷清產(chǎn)核資清查出的資產(chǎn)損失外，單次申報損失在50萬元（含）以上的報縣國資辦核準,。
第三十六條 資產(chǎn)損失的認定和核銷規(guī)范要求,，參照國有企業(yè)清產(chǎn)核資相關(guān)工作規(guī)定規(guī)則執(zhí)行。
第五章 關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管
第三十七條 關(guān)聯(lián)方是指縣屬國有資本獨資,、全資,、控股企業(yè)的董事、監(jiān)事,、高級管理人員及其近親屬,，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)或經(jīng)濟實體。
第三十八條 企業(yè)不得無償向關(guān)聯(lián)方提供資金,、商品,、服務或者其它資產(chǎn)，不得以不公平的價格與關(guān)聯(lián)方進行交易,。
第三十九條 企業(yè)不得未經(jīng)公開程序與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,；不得與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事,、監(jiān)事,、高級管理人員或者其近親屬所有或者實際控制的企業(yè)投資；不得為關(guān)聯(lián)方提供擔保,。
第四十條 縣屬國有資本獨資,、全資公司與關(guān)聯(lián)方的交易行為需經(jīng)企業(yè)董事會決策后，報縣國資辦審核,，縣國資委或縣政府審批,；縣屬國有資本控股公司、參股公司與關(guān)聯(lián)方的交易行為,，依照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定,，由公司股東會或董事會決定，國有產(chǎn)權(quán)代表應履行相應的職責,。
第六章 其它重大事項的管理
第四十一條 縣屬企業(yè)經(jīng)理層應制訂年度經(jīng)營計劃,，經(jīng)董事會審議通過后，于2月末前報縣國資辦備案,。
第四十二條 所監(jiān)管企業(yè)發(fā)生合并,、分立、改制,、上市,、解散,、破產(chǎn)等事項的報縣國資辦審核，縣國資辦根據(jù)實際情況報縣國資委或縣政府審批,；下屬企業(yè)發(fā)生這類行為的原則上報縣國資辦審批,，特殊情況可報縣國資委或縣政府審批。
第四十三條 轉(zhuǎn)讓所監(jiān)管企業(yè)產(chǎn)權(quán)以及其它各種導致其縣屬國有股權(quán)比例發(fā)生變動的,，均需報縣國資辦審核,，縣政府審批；各級下屬企業(yè)發(fā)生這類行為的報縣國資辦審核,，縣國資委或縣政府審批,。
第四十四條 縣屬企業(yè)的財務預算和利潤分配管理按現(xiàn)行財務預算管理辦法和國有資本金收益收繳有關(guān)規(guī)定辦理。監(jiān)管企業(yè)發(fā)生這類行為的報縣國資辦核準,。
第四十五條 所監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)年度合計捐贈行為實施總額控制管理,。除縣委縣政府明文要求的捐贈項目（包括鄉(xiāng)村結(jié)對幫扶、第一書記和指導員結(jié)對村等）外,，其它捐贈項目總額不得超過企業(yè)上年度經(jīng)審計合并凈利潤的1%（最高不超過30萬元）,，超過限額的企業(yè)須請示縣政府同意。
第四十六條 縣屬企業(yè)制訂和修改公司章程的報縣國資辦審批,。監(jiān)管企業(yè)以及其它各級國有控股,、參股企業(yè)制訂和修改公司章程的報縣國資辦核準。國有控股和參股企業(yè)的由國有股東辦理核準手續(xù),。
第七章 監(jiān)督檢查
第四十七條 縣國資辦,、國有企業(yè)外派監(jiān)事會單獨或聯(lián)合、定期或隨機地對企業(yè)重大事項管理情況進行監(jiān)督檢查,。檢查內(nèi)容包括但不限于企業(yè)對本辦法和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況,，重大事項的決策、執(zhí)行以及實施效果等,。
第四十八條 縣國資辦將檢查結(jié)果以適當?shù)男问竭\用到企業(yè)負責人年度業(yè)績考核中,，具體方案以年度業(yè)績考核實施細則為準。
第四十九條 企業(yè),、國資監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)人員違反規(guī)定越權(quán)決策,、批準相關(guān)事項，或者玩忽職守,、以權(quán)謀私致使國有資產(chǎn)受到損害的,，由有關(guān)單位按照人事干部管理權(quán)限給予相關(guān)責任人相應處分；造成國有資產(chǎn)損失的應承擔合理賠償責任,；構(gòu)成犯罪的應依法追究其刑事責任,。
第八章 附則
第五十條 本辦法自2019年1月1日起實施。原《淳安縣國有企業(yè)重大事項管理實施辦法》自本辦法生效之日起失效。
第五十一條 本辦法由縣國資辦負責解釋,。
